Construcción
La estimación de obra con anticipo y fondo de garantía
Elaborado con apoyo de inteligencia artificial y revisado por el equipo de Constructiva.
Cómo se arma un corte de obra cuando hubo anticipo y retienes fondo de garantía: qué se descuenta, sobre qué base, y cómo se cobra el fondo al final.
El problema
Una estimación no es «avance × precio». Si tu cliente te dio anticipo, cada corte le devuelve una parte. Si retienes fondo de garantía, cada corte guarda otra parte para el final. Si alguna de las dos cuentas se equivoca, te enteras en el finiquito, cuando ya no hay cortes para corregirla.
La cuenta de un corte
Cada estimación sigue el mismo orden:
- Bruto: lo ejecutado en el periodo, a los precios del contrato.
- Menos la amortización del anticipo: el porcentaje del anticipo sobre la parte de contrato del corte.
- Menos la retención: el porcentaje de fondo de garantía sobre el bruto.
- Neto, más IVA: lo que facturas y cobras.
Un ejemplo con un contrato de $1,000,000 sin IVA, 30 % de anticipo ya cobrado y 5 % de retención:
| Concepto | Corte 1 |
|---|---|
| Bruto | $200,000 |
| − Amortización (30 %) | $60,000 |
| − Retención (5 %) | $10,000 |
| Neto | $130,000 |
| + IVA (16 %) | $20,800 |
| Total a cobrar | $150,800 |
Tres reglas que evitan el error caro
El anticipo se amortiza sólo hasta lo que de verdad cobraste. Si el cliente todavía no paga el anticipo, el corte no lo descuenta: no puedes devolver lo que no te dieron.
Lo que un corte no amortizó, lo pone al día el siguiente. Si el corte 1 salió antes de que cobraras el anticipo, amortizó $0. Cuando el anticipo entra, el corte 2 descuenta lo que le toca más lo que quedó pendiente, y su carátula lo dice: «Incluye $60,000 de amortización pendiente de cortes anteriores». Los cortes ya firmados no se reescriben.
Las aditivas no amortizan, pero sí retienen. El anticipo se dio sobre el contrato original. Lo que entra por orden de cambio (cantidades de más, conceptos extraordinarios) se cobra completo, sin descontar anticipo. El fondo de garantía, en cambio, se retiene sobre todo el bruto.
Cómo se hace en Constructiva
- Define cómo cobra el proyecto: en Editar proyecto → Cómo se cobra, elige estimaciones. Necesitas una línea base congelada para tener capítulos que medir.
- Define el anticipo desde Plan de pagos o desde Estimaciones con «Definir el anticipo». El porcentaje sale de la etapa de anticipo del plan, no de un campo aparte.
- Fija la retención en Estimaciones, antes del primer corte: con cortes creados queda fija.
- Crea el corte con «Nuevo corte de avance»: el periodo y, por capítulo o por partida, la cantidad acumulada a la fecha. Los periodos no se pueden encimar. La pantalla te muestra bruto, amortización, retención, neto, IVA y total antes de guardar.
- Autorízalo: lo hace el Owner, un Admin o el Gerente de proyectos. Una autorizada sin cobrar aparece en Tesorería → Por cobrar.
- Cóbralo con «Cobrar»: crea el ingreso en Tesorería. Lo hace quien edita finanzas.
- Manda la carátula PDF: en su primera hoja va el estado de cuenta de la obra (anticipo, cada corte con su amortización y su fondo, acumulado y por estimar); en la segunda, sólo las partidas que se movieron.
Al final: liberar el fondo de garantía
El fondo retenido no se olvida. En Estimaciones, el panel «Fondo de garantía» te dice cuánto llevas retenido, cuánto ya liberaste y cuánto falta. Con «Liberar fondo» creas una estimación de liberación, total o parcial, con su IVA y su fecha. Se autoriza y se cobra como cualquier corte, tiene su carátula y no cuenta como avance de obra.
Lo que esta guía no cubre
Las retenciones fiscales de ISR e IVA son otra cosa: se explican en Retenciones y regímenes.